共済と法人保険を比較！どちらを優先すべきか？

経営者の悩み「まずどちらに入るべきか？」

経営をしていると、万が一に備えるための「保障」と「節税」は欠かせません。そんなとき、候補に挙がるのが「共済制度」と「法人保険」です。

どちらも魅力的な制度である一方、「両方には入りづらい」「まずはどちらを優先すべきか？」と迷う方も多いはずです。

この記事では、税理士の視点から両者の仕組みと違い、優先順位の考え方をわかりやすく解説していきます。

多くの経営者は「税理士に言われたから」「営業担当にすすめられたから」という理由でなんとなく加入しているケースがあります。

しかし実際には以下のような「誤解」や「落とし穴」があります。

正しい理解と優先順位を知らずに契約すると、資金繰りが苦しくなったり、本来得られたはずの節税メリットを逃すリスクがあります。

税務・キャッシュフロー・経営リスクの観点から考えると、基本的な優先順位は以下のとおりです。

✅ 先に加入すべきは「共済制度」

❗ その後に検討すべきが「法人保険」

もちろん、法人保険にも多くのメリットがありますが、順番を誤ると経営上のリスクになる場合もあるため、基本は「共済を優先してから法人保険」をおすすめします。

共済と法人保険にはどちらもメリットがありますが、特に中小企業・個人事業主にとって共済を優先すべき理由は明確です。

共済制度は国が支援する仕組みであり、以下のように掛金の全額が損金または所得控除の対象になります。

制度名	節税効果	税務上の処理
小規模企業共済	掛金全額が所得控除	所得税・住民税の節税
倒産防止共済（経営セーフティ共済）	掛金全額が必要経費	所得税または法人税の節税

一方、法人保険は商品によって損金算入できる割合が異なり、契約形態を間違えると否認されるリスクがあります。

たとえば倒産防止共済は、解約時に40か月以上加入していれば100％返戻されます。
さらに「取引先の倒産時には即日貸付が可能」という、資金繰りのセーフティネットとしても機能します。

法人保険も解約返戻金はありますが、「返戻率のピークを過ぎると減少」「途中解約で損をする」などのリスクがあります。

共済制度は比較的少額から加入でき、制度によっては掛金月額5,000円から対応しています。一方、法人保険は年間数十万円〜百万円単位の支払いが必要になることも多く、資金に余裕がある法人向きの制度です。

→ 掛金全額所得控除。将来の「退職金」的な位置づけ。

→ 売掛金が未回収になる際の資金対策＋節税。

→ 長期契約・退職金準備に使える。ただし設計に注意。

「結局、自分はどちらを選べばいいのか？」という疑問に答えるために、以下のステップで判断しましょう。